苏州银行因基金托管业务违规被警示 人员管理及内控问题频现

4 月 11 日，苏州银行因基金托管业务存在违规行为，被江苏证监局出具了警示函。

江苏证监局称，经调查发现，在人员管理方面，有个别核心业务岗位人员未具备 2 年托管业务从业经验；在估值核算方面，对于个别所托管基金估值对账不一致的情形，未及时进行处理，也未向基金管理人提示反馈；在内部控制方面，内控稽核部承担着投资监督和稽核管理两项职责；公司资产托管系统中，个别产品的基本信息存在录入错误的情况。

苏州银行不是个别的情况。在今年 1 月，江苏省还有另外 2 家上市城商行，即江苏银行和南京银行，它们也曾因基金托管业务违规而收到罚单。违规行为主要集中在内部控制方面、人员管理方面、投资监督方面、估值核算方面以及信息报送方面。

去年以来收多张罚单 业绩增长背后暗藏隐忧

去年开始，苏州银行多次因信贷业务方面的违规以及数据治理方面的违规而收到了监管部门开出的罚单。

2024 年 7 月，由于项目贷款的“三查”工作没有做到位；还违规办理了没有真实交易背景的银票业务，所以苏州银行泰州分行被国家金融监督管理总局泰州监管分局处以 80 万元的罚款；2024 年 8 月，因为数据治理违反了审慎经营规则，苏州银行被国家金融监督管理总局江苏监管局罚款 60 万元。

苏州银行于 2010 年 9 月 28 日成立，其注册资本为 36.67 亿元。2019 年 8 月，它在深交所上市，成为江苏省的第 3 家上市城商行。到 2024 年末，集团的总资产达到 6938.04 亿元，存款总额超过 4100 亿元，贷款总额超过 3300 亿元。

近年来，苏州的银行业绩呈现出稳步增长的态势。然而，在这背后却隐藏着一些隐忧。在 2020 年到 2023 年期间，苏州银行的营收从 103.6 亿元增加到了 118.7 亿元，归母净利润也从 25.72 亿元增长到了 46.01 亿元。

2024 年保持着增长态势。业绩快报表明，苏州银行在 2024 年达成营收 122.23 亿元，与上年同期相比增长了 3.01%。归母净利润为 50.68 亿元，相较于上年同期增长了 10.15%。然而，拨备覆盖率较上年末下降了 39.31 个百分点，达到 483.46%。

2024 年三季报表明，苏州银行的利息净收入在上年同期的基础上减少了超过 4 亿元。同时，投资收益在上年同期的基础上增加了超过 4 亿元。由此可见，投资收益或许为营收的增长提供了助力。

从信贷质量角度来看，到 2024 年末时，苏州银行 2024 年的不良贷款率为 0.83%，比上年末降低了 0.01 个百分点。具体而言，在 2024 年前三季度，苏州银行正常类贷款的占比相较于上年同期减少了 0.02%；关注类贷款的占比相较于上年同期增加了 0.02%；可疑类贷款的占比相较于上年同期增加了 0.23%。半年报表明，在 2024 年 6 月底的时候。苏州银行的个人贷款与垫款本金的不良贷款率有所上升，从上年末的 1.02%变成了 1.33%。其中，个人经营贷款的不良贷款率也在上升，从上年末的 1.51%提升到了 2.27%。

苏州银行贷款和垫款本金情况。2024年半年报截图

信贷质量下滑致使苏州银行对个人贷款和垫款规模进行了收缩。2024 年三季报表明，苏州银行的个人贷款和垫款在上年末为 974 亿元，到 2024 年三季报时下降到了 919.97 亿元，减少的比例为 5.55%。

江苏省内有多家城商行因基金托管业务违规而收到了罚单，监管部门曾经提出过相关要求。

江苏省内上市城商行中，除苏州银行外，江苏银行曾因基金托管业务违规收到罚单，违规问题是由江苏证监局现场检查时发现的；南京银行也曾因基金托管业务违规收到罚单，违规问题也是由江苏证监局现场检查时发现的。

1 月 24 日，江苏证监局作出了对南京银行、江苏银行采取出具警示函监管措施的决定，并且将此决定予以公布。江苏证监局指出，在内部控制方面，江苏银行对于部分私募股权基金管理人准入的尽职调查做得不够充分；其投资监督岗肩负着稽核管理的职责；对于部分经过修订的基金合同和托管协议，未及时进行回收并归档保存；在 2022 年度，未针对基金托管法定业务和增值业务的内部控制制度建设与实施情况展开相关的审查与评估。

江苏银行在人员管理方面，部分核算岗位人员、监督岗位人员等核心业务岗位人员没有基金从业资质，或者不具备托管业务从业经验；在投资监督方面，没有针对基金投资监督标准与监督流程制定专门的制度规范；投资监督系统的岗位功能设定不规范；对于个别所托管的基金，没有按照基金合同及托管协议的约定，对基金的投资范围、投资比例、投资风格、投资限制等进行有效监督。

江苏银行在估值核算方面，存在个别所托管基金估值对账不一致的情况，却未及时进行处理，也未向基金管理人提示反馈；在信息报送方面，从 2023 年开始，未按照要求向中国证监会及派出机构报送基金投资运作监督报告、基金托管业务运营情况报告、内部控制年度评估报告等材料；在 2024 年 3 月，基金托管部门的高级管理人员发生了变更，但是未及时向中国证监会或江苏证监局进行报告。

南京银行的违规行为主要体现在内部控制方面，其中内控稽核部既承担投资监督职责，又承担稽核管理职责；在人员管理方面，没有设置专门用于信息披露和内部稽核的岗位，并且基金托管业务部门也没有专门从事信息披露的人员；个别核心业务岗位的人员不具备 2 年的托管业务从业经验。

南京银行在投资监督方面存在问题，其一，基金投资监督标准与监督流程不够完善；其二，投资监督系统岗位功能设定不规范；其三，针对个别所托管基金，未按照基金合同及托管协议的约定，对基金的投资范围、投资比例、投资风格等进行有效监督。在信息报送方面，2023 年 10 月南京银行的住所发生了变更，但未向证监会或江苏证监局进行报告。

盘古智库高级研究员余丰慧表示，多家银行因基金托管业务违规而受到处罚。这一现象对整个银行业起到了重要的警示作用。它提醒所有从事基金托管业务的银行，一定要高度重视合规经营，并且要建立健全风险管理和内部控制机制，以防类似问题的发生。

监管针对商业银行托管业务发布过相关要求。在 2022 年 12 月底，原银保监会发布了《商业银行托管业务监督管理办法（征求意见稿）》，简称《办法》，并且就此展开了公开意见征集。

《办法》明确了商业银行开展托管业务应当持续满足的基本要求。它要求商业银行依据自身的能力和服务水平，提供合适的托管服务以及其他服务。同时，还应当通过托管合同来明确各方的权利和义务等。

招联的首席研究员董希淼，同时也是上海金融与发展实验室的副主任，他表示，当下托管业务已然成为商业银行重要的中间业务之一。这一业务在促进金融市场健康稳健发展的同时，也给商业银行的专业化、精细化、规范化水平以及风险管理能力，不断带来新的需求和更高的要求。

新京报贝壳财经记者 徐雨婷

编辑 俞金旻

校对 卢茜