2024年A股上市公司违规被罚1011家，证监会零容忍打击违法违规行为

来源丨时代投研

作者丨陆海

编辑丨李泉涛

【介绍】

“棘手”监管下，哪些上市公司“作案”？

2024年，证监会将进一步实行“棘手”、有棱角的监管和“零容忍”，严厉打击各类违法行为。在此背景下，证监会、三大交易所、央行、国家金融监督管理局、生态环境部等监管部门加大了对违法违规行为的打击力度。上市公司。

Wind数据显示，2024年，A股违规被罚款的上市公司（不含退市股，下同）将多达1011家，较2023年的896家增加13%，共开出罚单2289家。违规行为比 2023 年的 1,981 起增加了 16%。

但从违规罚款金额来看，全年共计10.33亿元，较2023年的14.28亿元下降27.65%。其中，金融行业被罚款数量和金额最多，主要涉及业务合规问题。在实体经济领域，被重罚的前三名企业均涉及欺诈发行和财务造假，体现了证监会对欺诈发行和财务造假的“零容忍”，坚决维护市场秩序和投资者安全。合法利益。

【概括】

1、A股违规被罚款上市公司数量大幅增加。 2024年，共有1011家A股上市公司因违规被罚款，同比增长13%；罚款总数达到2289起，同比增长16%。分地区看，广东上市公司违规罚款数量全国第一，北京上市公司罚款总数全国第一。分行业看，金融行业成为违规“重灾区”。

2、思创医疗罚款金额居A股公司之首。 2024年，思创医疗因财务造假、欺诈发行被罚款近亿元，位居A股第一。鸿翔控股、国美通讯的罚款金额紧随其后，且还涉及财务造假、欺诈发行问题，体现了监管部门维护市场秩序和投资者合法权益的决心。

【文本】

1、总体概况：金融业罚款数量和金额均居第一

Wind数据显示，2024年，A股上市公司因违规被罚款的数量将高达1011家，较2023年的896家增加13%。从占比来看，因违规被罚款的上市公司比例2024年为18.78%，较2023年的16.96%有所增长。

从行业来看（申万一级，下同），2024年被罚款的上市公司中，机械设备、医药生物、计算机三大行业上市公司数量最多，分别为 92 家、79 家和 77 家公司。占被罚款上市公司总数的比例分别为9.10%、7.81%、7.62%。此外，电力设备、电子、基础化工、非银行金融等行业被罚款的上市公司数量也达到50余家（含）。

从地区来看，2024年被罚款的上市公司中，广东公司最多，达到146家，占比14.44%。江苏、浙江、北京、上海紧随其后，分别有123家、114家、95家、82家上榜企业，占比分别为12.17%、11.28%、9.40%、8.11%。

从违规罚款数量来看，2024年将有2289起罚款，比2023年的1981起增加16%。

分行业看，非银行金融业共被罚款209次，在31个行业中排名第一。银行和机械设备紧随其后，分别罚款 184 笔和 182 笔。可以看到，金融行业（包括非银行金融和银行）被罚款最多，共计393次，占比17.17%。被罚款数量最多的十大上市公司中，除*ST蓬博（600804.SH）外，其他九家公司均来自金融行业。

从地区来看，北京上市公司因违规被罚款最多，共348次，其次是浙江和广东，分别为290次和283次。此外，江苏、上海、山东、福建等地上市公司被罚款超过100次。

但从违规罚款金额来看，2024年总额为10.33亿元，同比下降27.65%。

分行业来看，银行业违规罚款最多，达1.76亿元，占比17.06%；计算机、电力设备、非银行金融行业分别以1.31亿元、1.04亿元、1.01亿元位居第二。第四位，比例分别为12.71%、10.11%、9.08%。也就是说，金融业共被罚款2.78亿元，占比26.86%。

相比之下，轻工制造、农林牧渔、美容护理、家用电器、公用事业、钢铁行业的违规罚款均为0元。

分地区看，浙江上市公司违规罚款金额最高，达1.89亿元，占比18.34%。广东、北京、江苏紧随其后，罚款金额分别为1.78亿元、1.11亿元、1亿元，占比分别为17.20%、10.73%、9.69%。

从违规原因看，金融行业上市公司大多存在业务合规问题，如银行授信业务违规、销售违规、风险管理缺失等，证券业务制度不完善、保荐业务违规等。

从实体经济角度看，2024年被重罚的前三名企业中，全部涉及欺诈发行、财务造假。这也体现了证监会对欺诈发行、财务造假的“零容忍”。我们将坚决维护市场秩序和投资者合法权益。

2、2024年A股三大罚单盘点：思创医疗排名第一

2.1思创医疗慧慧及其高管因欺诈发行、财务造假被罚款9320万元。

思创益汇（300078.SZ）成立于2003年，2010年4月在深交所创业板上市，是智慧医疗及物联网应用整体解决方案服务商。

2022年10月28日，西创医汇因涉嫌违法披露信息，收到中国证监会下发的《立案通知书》。

2024年1月8日，西创医汇及时任董事长、总经理张利忠披露的《关于收到《行政处罚决定书》和《市场排除决定书》的公告披露，其发布的文件存在捏造重大虚假内容和2019-2020年年报存在虚假记载等违法事实，浙江证监局分别处以8570万元、750万元罚款。罚款总额9320万元，并处以10年市场禁入。

具体来说，2020年7月5日，西创医汇披露了《创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称“募集说明书”）草案。同年12月，其申请获得批准。中国证监会核准注册。西创医汇本次发行的可转债规模为8.17亿元。

据浙江证监局通报，西创医汇通过虚假经营等方式虚增2019年收入3500万元、虚增利润0.33亿元，占当期利润总额的20.03%； 2020年1月至9月3月累计虚增收入0.61亿元，虚增利润0.52亿元，占当期利润总额的56.81%。上述数据在招股说明书中披露，构成可转债的欺诈发行行为。

此外，2020年，公司累计虚增收入9600万元，虚增利润8400万元，占当期利润总额的67%。连同前述行为，均构成年报虚假记载。

这并不是思创医疗第一次被罚款。 Wind数据显示，2020年至2024年，西创医惠因违规被罚款次数分别为2次、1次、2次、1次、2次。

思创医疗披露的公告称，2021年至2022年，公司及张立中等人还未按规定披露大股东占用资金义务、不准确披露业绩预告函、更正及追溯调整会计差错等。前一时期。因定期报告披露不准确等违规行为，浙江证监局出具警示函，并受到深交所通报批评。

2.2鸿翔股份及高管因3次欺诈发行、6年财务造假被罚款6556万元。

鸿翔股份有限公司（300427.SZ）主要从事电力检测及电力设备、铁路及轨道交通牵引供电设备、军工电子等产品的研发、生产、销售及相关技术服务。 2015年2月在深圳证券交易所创业板上市。

2023年5月11日，鸿翔股份因涉嫌违法披露信息，收到中国证监会出具的《立案通知书》。

2024年4月3日，鸿翔股份披露《关于收到《行政处罚决定书》和《市场禁入决定书》的公告显示，鸿翔股份、实际控制人杨成、时任副总经理何东武，连续6年出现3次违规发行、年报虚假记载等情况，厦门证监局对鸿翔股份、阳城罚款2513万元。何东武等8名高管分别被罚款1755万元，罚款总额6556万元，此外，杨成被终身市场禁入，何东武被禁入市场。市场五年。

具体来说，2017年至2022年，鸿翔股份分别虚增营收1.05亿元、2.56亿元、2.27亿元、3.05亿元、0元；虚增利润总额分别为6000万元、1.44亿元、1.41亿元。元、7500万元、-0300万元、-2500万元。

此外，鸿翔股份还将于2019年募集固定资本增资5800万元、2020年公开发行可转债募资5.85亿元、2020年申请发行股票并支付现金购买资产及筹集配套资金等。 ，因2017-2022年公司年报数据存在虚假记载，构成欺诈发行。

值得注意的是，因上述行为被重罚不到半年，2024年9月，鸿翔股份、阳成等人因一季报、半年报财务报告信息不准确披露而被处罚。报告、2023年第三季度报告。厦门证监局出具警示函。

此外，2024年12月31日，厦门证监局对鸿翔股份时任董事张庆因参与内幕交易、短线交易行为作出罚款，包括没收内幕违法所得456万元。并处罚款1368万元。对短线交易行为给予警告并处以10万元罚款。

Wind数据显示，2020年至2024年，鸿翔股份因违规被罚款次数分别为1次、1次、0次、1次、7次。

2.3国美通讯及高管因伪造年报、定增造假被罚款3396万元。

国美通讯（600898.SH）于1996年4月在上海证券交易所主板上市，原是中国规模最大、最早的家电连锁经营企业。 2017年，主营业务变更为智能移动终端的研发、生产和销售。

2023年12月，国美通讯因涉嫌违反信函披露法律法规，被中国证监会立案。 2024年10月14日，国美通讯披露《关于收到中国证监会《行政处罚决定书》的公告》显示，国美通讯及时任董事长宋琳琳、时任总经理宋火红、时任首席财务官郭晨等人存在年报虚假记载、欺诈发行等违法事实。

因此，国美通讯被罚款2156万元，宋琳琳、宋火红等5名高管合计被罚款1240万元，合计罚款3396万元。此外，宋琳琳、宋火红、郭晨也被禁入市场10年。

具体来说，2020年，国美通讯通过虚假贸易业务虚增收入5.78亿元，虚增运营成本5.75亿元，构成虚假记录。 2023年4月，国美通讯更正了会计差错，并对2021年度财务报表进行了追溯调整。国美通讯错报2021年净利润2000万元，占本期净利润的38.35%，构成虚假记载。

此外，国美通讯2020年计划增资1.66亿元的发行文件引用了上述虚假的2020年贸易业务收入数据，从而构成欺诈发行。

此外，国美通讯2024年4月24日披露的《收到山东证监局行政监管措施决定书的公告》显示，由于超额确认收入985.42万元，超额确认营业成本2022年计提信用减值损失896.92万元，计提信用减值损失227.28万元，国美通讯被责令改正，并记入证券期货市场诚信档案数据库；宋琳琳等人被出具警告信，并记入证券期货市场诚信档案。档案数据库。

Wind数据显示，2020年至2024年，国美通讯因违规被罚款次数分别为1次、0次、0次、4次、5次。

需要注意的是，今年1月10日，国美通讯披露《关于收到公司终止上市相关事项监管工作函的公告》显示，截至当日，国美通讯总收盘市值其股价已连续20个交易日跌破100%。 5亿元，涉及终止上市，成为2024年10月30日退市新规实施以来首家被退市的公司。

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