Wind 数据表明，从今年开始，*ST 东方的股价累计下跌幅度超过了 70%。到 2024 年三季度末的时候，*ST 东方的股东数量是 129034。
涉重大财务造假
*ST 东方不仅触及了交易类强制退市的情形，还面临着重大违法强制退市的情形。
3 月 16 日，证监会给*ST 东方下发了《行政处罚事先告知书》。并且，上交所给*ST 东方下发了监管工作函，该函指出公司存在重大违法强制退市的情形，公司将会被实施重大违法强制退市。
具体而言，在 2020 年到 2023 年这段时间里，*ST 东方为了维持农产品贸易的市场占有率，满足自身的融资需求，以及达成业绩考核等目标，采取了通过人为增加业务环节或者虚构业务链条等手段，长时间地开展农产品融资性贸易和空转循环贸易的行为。
上述虚假销售业务使得*ST 东方在 2020 年年度报告中虚增营业收入 38.97 亿元，该金额占当年对外披露营业收入（更正前，下同）的 25.20%；在 2021 年年度报告中虚增营业收入 48.65 亿元，占比 32.05%；在 2022 年年度报告中虚增营业收入 65.43 亿元，占比 50.44%；在 2023 年年度报告中虚增营业收入 8.25 亿元，占比 13.56%。同时，分别虚增营业成本 38.75 亿元、48.44 亿元、65.3 亿元、8.24 亿元，分别占各期对外披露营业成本的 23.74%、29.57%、45.43%、11.45%。*ST东方2020至2023年年度报告存在虚假记载。
2024 年 2 月，*ST 东方发布了《关于前期会计差错更正的公告》。该公告对 2020 年至 2022 年半年度、年度以及 2023 年一季度、半年度和前三季度的财务数据进行了更正和调整。证监会认定，其披露的 2020 年至 2023 年年度报告存在虚假记载，这种行为违反了《证券法》的相关规定，构成了违法行为。
对此，证监会打算决定对*ST 东方进行责令改正的举措，同时给予其警告，并且处以 1000 万元的罚款。另外，对 8 位责任人一起处以 2900 万元的罚款。
独董发函督促控股股东履行承诺
*ST 东方日前发布公告，公司的独立董事郑海英、陈守东、宋兴福针对公司控股股东及实际控制人逾期未履行化解公司在东方财务公司存款大额提取受限情形的相关承诺这一情况，以及公司未能按期归还用于补充流动资金的暂时闲置募集资金的事项，向董事会和管理层发出了督促函。
*ST 东方在 2024 年 6 月 18 日晚发布公告。此前，因东方财务公司的流动性暂时变得紧张，公司及其子公司在东方财务公司的存款出现了大额提取受到限制的情况。到 2024 年 6 月 17 日时，公司及其子公司在东方财务公司的存款余额为 16.40 亿元，贷款余额为 6.66 亿元。公司控股股东东方集团有限公司以及实际控制人张宏伟在 2024 年 6 月 19 日向公司递交了承诺函。他们承诺会通过包括但不限于进行资产处置等方式，来支持东方财务公司化解流动性资金不足的问题。并且相关承诺会在接下来的 3 至 6 个月内完成。到目前为止，公司的控股股东以及实际控制人依然没有履行承诺，公司以及子公司在东方财务公司的存款提取受到限制的情况还没有消除。
*ST 东方 2015 年度非公开发行股票募集到的资金净额为 86.1 亿元。2023 年 3 月 9 日，公司董事会同意动用 6.29 亿元闲置募集资金临时补充流动资金，其期限不超过 12 个月。这笔钱在 2024 年到期并归还至募集资金专用账户后，再次被*ST 东方用于补充流动资金，期限同样不超过 12 个月。但此次到期后，截至目前，*ST东方未归还这笔资金。
*ST 东方称，公司已对控股股东及实际控制人进行督促，使其履行承诺内容。公司正加快推进解决在东方财务公司存款提取受限的问题，致力于切实维护公司以及全体股东的权益。另外，公司会通过多种方式来筹措资金，同时加快推进资产处置的进程，期望早日实现资金回笼，尽快归还募集资金。
